Większość osób zdaje sobie sprawę, iż darowizna w najbliższej rodzinie nie jest opodatkowana. Aby jednak tak było należy dopełnić kilku formalności w Urzędzie Skarbowym.

Na gruncie darowizn i spadków wyróżniamy trzy grupy podatkowe:

1. Małżonkowie, zstępni (syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (ojciec, matka, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym, macocha, pasierb, zięć, synowa, teściowie. Kwota wolna od podatku 9637 zł od jednego darczyńcy, 19 274 zł od wielu darczyńców.

2. Zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa, rodzeństwo małżonków, małżonkowie innych zstępnych. Kwota wolna od podatku 7276 zł.

3. Inni nabywcy. Kwota wolna od podatku 4902 zł.

Jeżeli wartość darowizny bądź spadku nie przekroczy danej kwoty w określonych grupach wówczas nie trzeba od nich płacić podatku.

Rodzice należą do 0 grupy podatkowej. Oznacza to, że wszystkie ich darowizny nie podlegają opodatkowaniu. Jeżeli wysokość darowizny przekroczy kwotę wolną od podatku wówczas wymagane jest dopełnienie obowiązku zgłoszeniowego do Urzędu Skarbowego za pomocą formularza SD-Z2.

Darowizna od rodziców – formalności w Urzędzie Skarbowym